Legislația din România prevede o serie de reguli și obligații în sarcina administratorului din România privind desfășurarea activității sale. Conform legislației în vigoare, în România, administratorii răspund personal în fața societății pentru prejudiciile cauzate prin încălcarea legii sau a mandatului primit. Pe de altă parte, administratorul va răspunde personal și solidar și va putea fi executat silit cu privire la bunurile sale personale (și nu ale societății). În aceste condiții, un avocat specializat în drept administrativ, litigii și insolvență în România vă poate oferi asistență juridică și reprezentare în vederea asigurării și soluționării reglementărilor legale care fac obiectul litigiului. Prezentul studiu analizează modalitățile de răspundere ale administratorilor unor societăți comerciale în cazul săvârșirii unor infracțiuni, precum: angajarea răspunderii de către organele fiscale, răspunderea administratorului pentru intrarea societății în insolvență, angajarea răspunderii civile delictuale conform Codului Civil, acțiunea în instanță a societății pentru excluderea asociatului. Actele și faptele juridice săvârșite în exercitarea atribuțiilor administratorului pot antrena în sarcina acestuia, distinct de societate, diferite forme de răspundere (civilă, penală, fiscală contravențională). Angajarea răspunderii administratorului unei societăți din România poate fi angajată în 4 modalități: angajarea răspunderii de către organele fiscale, angajarea răspunderii administratorului pentru intrarea societății în insolvență, angajarea răspunderii civile delictuale conform Codului Civil, angajarea răspunderii penale în cazul săvârșirii de infracțiuni.
Codul de Procedură Fiscală reglementează acest tip de răspundere, astfel încât, dacă debitorul declarat insolvabil are obligații de plată restante către ANAF, vor răspunde solidar cu acesta administratorii sau orice alte persoane care, cu rea-credință, au determinat nedeclararea și/sau neachitarea la scadență a obligațiilor fiscale, în practică, acesta fiind cel mai întâlnit motiv pentru atragerea răspunderii administratorului. Condiția esențială pentru atragerea răspunderii este ca organul fiscal să demonstreze reaua-credință a administratorului societății. Deși legea aplicată în România prevede modalități exprese de săvârșire a faptei care justifică antrenarea răspunderii personale, aceasta nu scutește autoritățile fiscale de a dovedi atât fapta cât și cerința relei-credințe. Însă, frauda neînsoțită de insolvabilitate sau insolvență nu produce niciun efect în materia răspunderii solidare. Conform practicii judiciare, reaua-credință nu poate să se evidențieze doar din pasivitatea persoanei, ci trebuie să fie întemeiată pe o atitudine concretă, bazată pe probe, iar nu pe simple prezumții, motiv pentru care Societatea de Avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații recomandă persoanelor care au calitatea de administrator în România apelarea la serviciile unui avocat specializat în drept administrativ, litigii și insolvență în România, pentru a vă oferi o informare clară cu privire la reglementările în vigoare și pentru a îndeplini obligațiile impuse de lege în desfășurarea activităților administrative în România pentru angajarea răspunderii de către organele fiscale, răspunderea administratorului pentru intrarea societății în insolvență, angajarea răspunderii civile delictuale conform Codului Civil, acțiunea în instanță pentru excluderea asociatului administrator și răspunderea penală a administratorului asociat.
În ceea ce privește cea de-a doua categorie, răspunderea personal patrimonială a administratorului prevăzută de legislația din România este condiționată de existența unui prejudiciu, respectiv sumele înscrise în tabelul definitiv sau definitiv consolidat al debitorului. Cererea se formulează de către administratorul / lichidatorul judiciar în cadrul procedurii generale de insolvență, procedurii generale de faliment sau procedurii simplificate de faliment sau, după caz, de către creditorul care deține cel puțin 30% din valoarea creanțelor înscrise în masa credală. Acțiunea în răspundere trebuie formulată în termen de 3 ani de la de la data la care a fost cunoscută sau trebuia să fie cunoscută persoana care a contribuit la apariția insolvenței debitorului, dar nu mai târziu de data publicării în BPI a raportului administratorului/lichidatorului judiciar cu privire la cauzele și împrejurările care au condus la incapacitatea de plăți. Un avocat specializat în drept administrativ, litigii și insolvență în România poate asista și îndruma administratorul în exercitarea mandatului său și evitarea atragerii răspunderii personale. În urma analizării acestora, se întocmește un raport asupra cauzelor și împrejurărilor care au dus la apariția stării de insolvență a debitorului care urmează a fi indexat la cererea de atragere a răspunderii ca probă.
Răspunderea administratorului, a organelor de conducere ale societății, fiind o specie a răspunderii civile delictuale, este necesar să fie îndeplinite cele patru condiții: prejudiciul, fapta ilicită, legătura de cauzalitate dintre fapta ilicită și prejudiciu și vinovăția persoanelor vizate. În privința încălcării anumitor obligații legale, pot fi solicitate despăgubiri în instanță pentru prejudiciul cauzat sau pot interveni anumite sancțiuni precum excluderea asociatului, revocarea administratorului, desfacerea contractului de muncă al directorului general. Conform legislației aflate în vigoare, în România, orice prejudiciu dă dreptul la reparație. Despăgubirea trebuie să cuprindă pierderea suferită de cel prejudiciat, câștigul pe care în condiții obișnuite el ar fi putut să îl realizeze și de care a fost lipsit, precum și cheltuielile pe care le-a făcut pentru evitarea sau limitarea prejudiciului. Un avocat specializat în drept administrativ, litigii, angajarea răspunderii civile delictuale și insolvență în România poate asista și îndruma administratorul în exercitarea mandatului său și evitarea atragerii răspunderii civile personale. De asemenea, dacă fapta ilicită a determinat și pierderea șansei de a obține un avantaj sau de a evita o pagubă, reparația va fi proporțională cu probabilitatea obținerii avantajului ori, după caz, a evitării pagubei, ținând cont de împrejurări și de situația concretă a victimei.
În baza prevederilor legislative aplicate în România, se poate cere excluderea pe considerentul că, prin acțiunile desfășurate în legătură cu societatea în care persoana respectivă deține calitatea de asociat și administrator, s-a comis fraudă în dauna societății respective, aceasta din urmă, putând fi considerată orice acțiune sau inacțiune intenționată săvârșită de asociatul administrator și are ca sancțiune excluderea acestuia. Neglijența sau inabilitatea în afaceri nu pot fi considerate fraudă atâta timp cât acestor fapte le lipsește elementul volițional care să permită calificarea lor ca fiind acte de înșelăciune. Un avocat specializat în litigii poate consilia administratorul pentru evitarea și asumarea unei răspunderi civile delictuale. Asociatul exclus răspunde de pierderi și are dreptul la beneficii până în ziua excluderii sale (adică după rămânerea definitivă a hotărârii de excludere), însă nu va putea cere lichidarea lor până ce acestea nu sunt repartizate conform prevederilor actului constitutiv.
În cazul în care faptele administratorului unei societăți se califică drept infracțiuni, pedeapsa este, de regulă, închisoarea sau amenda. Ca regulă generală, acțiunea penală este inițiată de organele de cercetare penală, din oficiu. Acțiunea penală se pune în mișcare de procuror, prin ordonanță, în cursul urmăririi penale, când acesta constată că există probe din care rezultă că o persoană a săvârșit o infracțiune și nu există vreunul dintre cazurile de împiedicare prevăzute de lege. În unele cazuri, legea prevede ca acțiunea penală se poate pune în mișcare doar la plângerea prealabilă a persoanei vătămate, la sesizarea formulată de persoana prevăzută de lege ori cu autorizarea organului prevăzut de lege. Plângerea prealabilă trebuie să fie introdusă în termen de 3 luni din ziua în care persoana vătămată a aflat despre săvârșirea faptei. În cazul infracțiunii de gestiune frauduloasă, acțiunea penală se pune în mișcare doar în urma plângerii prealabile a persoanei vătămate. Infracțiunile pentru care ar putea fi cercetat un administrator sunt: delapidare (art. 295, Cod Penal), gestiunea frauduloasă (art.242, Cod Penal), șantajul (art.207, Cod Penal). Prin urmare, legislația din România impune un cadru legislativ specific pentru administratorii societăților comerciale, aceștia putând atrage asupra lor răspunderea personală și solidară prin nerespectarea mandatului lor sau prin încălcarea legii. Astfel, răspunderea administratorilor societăților comerciale din România reprezintă o problemă complexă care necesită respectarea mediului legal, a tuturor procedurilor si cerințelor aferente. Totodată, administratorii din România sunt sfătuiți să apeleze la asistență juridică și reprezentarea avocaților specializați în drept administrativ, dreptul penal al afacerilor, litigii și insolvență în România, deoarece nerespectarea legislației în vigoare atrage răspunderea civilă, penală sau delictuală a administratorului unei societăți comerciale.
Notă. Societatea de Avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații este una dintre societățile de avocatură de top din România, care furnizează servicii juridice de cea mai înaltă calitate. Printre clienții societății de avocatură se află companii multinaționale și autohtone de anvergură. În 2023, poveștile de succes ale societății de avocatură i-au adus recunoașterea internațională din partea celor mai prestigioase ghiduri și publicații internaționale de profil. Astfel, societatea de avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații s-a situat în acest an pe locul 3 în România în clasamentul firmelor de avocatură de business cu cea mai relevantă expertiză, realizat de publicația Legal 500. Societatea de avocatură este recunoscută la nivel internațional și de ghidul IFLR 1000 Financial and Coporate 2023. De asemenea, Pavel, Mărgărit și Asociații este singura societatea de avocatură din România recomandată de directorul internațional Global Law Experts din Londra în aria de practică Dispute Resolution.
English version
The Romanian legislation provides a series of rules and obligations on the Romanian administrator regarding the conduct of his activity. According to the legislation in force, in Romania, the directors (called administrators in Romania) are personally responsible and liable for the damages caused. On the other hand, the administrator will be personally and jointly and severally liable and may be forcibly executed in respect of his personal property (and not of company). Under these conditions, a lawyer specialized in administrative law, litigation and insolvency in Romania can offer you advice and legal assistance and representation in order to ensure and resolve the legal regulations that are the subject of the dispute. During his mandate, the administrator’s duties may attract various forms of liability (civil, criminal, contravention). The liability of the administrator of a Romanian company can be committed in five ways: the liability in front of the tax bodies in Romania for the company debt, the liability of the administrator for the company insolvency or bankruptcy in Romania, engaging in criminal liability and white-collar crimes in Romania, the removal or dismissal of the director (administrator) in Romania, civil liability of the director/administrator (tort law in Romania) during his mandate in Romania.
The Romanian Fiscal Procedure Code regulates this type of liability, so that if the insolvent debtor has outstanding payment obligations to the fiscal authorities in Romania, the administrators/directors or any other persons who, in bad faith, they determined the non-declaration and / or non-payment at maturity of the fiscal obligations in Romania, in practice, this being the most common reason for attracting the administrator/director liability in front of the tax bodies in Romania. The essential condition for attracting liability is for the tax body to demonstrate the bad faith of the company’s administrator in Romania. Although the law applied in Romania provides express ways of committing the deed that justifies the involvement of personal liability, it does not exempt the tax authorities from proving both the deed and the requirement of bad faith. However, fraud unaccompanied by insolvency or insolvency has no effect on joint and several liability in Romania. According to the judicial practice, bad faith cannot be highlighted only by the person’s passivity, but must be based on a concrete attitude, based on evidence, and not on mere presumptions, reason why the Law Firm Pavel, Margarit and Associates recommends to persons who have the status of administrator in Romania the ask for advice from a lawyer specialized in administrative law, litigation and insolvency in Romania, in order to provide you with clear information on the regulations in force and to fulfill the obligations imposed by law in carrying out administrative activities in Romania for the liability in front of tax bodies in Romania, the liability of the administrator for the company insolvency or bankruptcy in Romania, criminal liability and white-collar crimes in Romania, the removal or dismissal of the director (administrator) in Romania, civil liability under the tort law during his mandate in Romania.
Regarding the second category, the personal patrimonial liability of the administrator for the Romanian company insolvency and bankruptcy provided by the Romanian legislation is conditioned by the existence of unpaid debts to creditors in Romania. The request to attract personal patrimonial liability of the administrator for the Romanian company insolvency and bankruptcy shall be made by the judicial administrator / liquidator in the general insolvency proceedings in Romania, the general bankruptcy proceedings or the simplified bankruptcy procedure or, as the case may be, by the creditor holding at least 30% of the amount of receivables. The liability court action to attract personal patrimonial liability of the administrator in Romania is valid within 3 years from the date on which the person who contributed to the insolvency of the company in Romania was known or should have been known, but not later than the date of publication in the Romanian Bulletin of Insolvent Companies of the report of the insolvency practitioner/liquidator on the causes and circumstances that led to the inability of the Romanian company to pay is debts in Romania. Following their analysis, a report shall be drawn up on the causes and circumstances which led to the insolvency of the Romanian company to be indexed at the request for liability as evidence. Pavel, Margarit and Associates Romanian Law Firm recommends to any investors, shareholders or directors of companies in Romania to seek for legal advice from a lawyer specialized in administrative law, litigation, bankruptcy and insolvency in Romania, in order to provide you with clear information on the regulations in force and to fulfill the obligations imposed by law in carrying out administrative activities in Romania for the liability of the director (administrator) in front of tax bodies in Romania, the liability of the administrator for the company insolvency or bankruptcy in Romania, the criminal liability and white-collar crimes of director (administrator) in Romania, the removal or dismissal of the director (administrator) in Romania, the civil liability under the tort law of the director (administrator) during his mandate in Romania.
The civil liability of the administrator/director in Romania, of the management bodies of the Romanian company, being a species of tort law in Romania, it is necessary to meet the four conditions requested by the Romanian Civil Code: damage, unlawful act, the causal link between the unlawful act and the damage and the guilt of the administrator/director in Romania. With regard to the breach of certain legal obligations, compensation may be claimed in the Romanian Courts for attracting the civil liability of the administrator/director in Romania for the damage caused or certain sanctions may arise such as the exclusion/dismissal of the shareholder who is also director or administrator, the revocation of the Romanian administrator/director, the termination of the employment/management/administration contract of the general manager in Romania. According to the legislation in force, in Romania, any damage gives the right to repair. The compensation must include the loss suffered by the injured party in Romania, the gain/capital which he could have made under normal conditions in Romania and which one/Romanian company has been deprived of, as well as the expenses he made to avoid or limit the damage. Pavel, Margarit and Associates Romanian Law Firm recommends to any investors, shareholders or directors of companies in Romania to seek for legal advice from a lawyer specialized in administrative law, tort law and litigation in Romania regarding the civil liability of the director (administrator) during his mandate in Romania, under the tort law in Romania. Also, according to the tort law in Romania, if the unlawful action in Romania under the tort law in Romania, also led to the loss of the chance to obtain an advantage or to avoid damage in Romania, the repair will be proportionate to the probability of obtaining the advantage in Romania or, as the case may be, to avoid damage, taking into account the circumstances and the concrete situation of the victim.
Based on the legislative provisions applied in Romania, it can be requested to exclude/dismiss of the director/administrator who is also a shareholder in Romania on the grounds the actions carried out in connection with the company in which the person holds the status of a shareholder and administrator, fraud has been committed to the detriment of the Romanian company concerned, the director/administrator who is also a shareholder in Romania being able to be considered any intentional action or inaction committed by the director/administrator who is also a shareholder in Romania and has as a sanction its exclusion/dismissal as a shareholder in Romania. Negligence or inability in business cannot be considered fraud as long as these facts lack the volitional element that allows them to be classified as facts of deception. Pavel, Margarit and Associates Romanian Law Firm recommends to any investors, shareholders or directors of companies in Romania to seek for legal advice from a lawyer specialized in exclusion/dismissal of the director/administrator who is also a shareholder in Romania, administrative law, litigation in Romania, in order to advice on the regulations in force and to fulfill the obligations imposed by tort law in Romania for the removal or dismissal of the director (administrator) in Romania and the civil liability of the director (administrator) during his mandate in Romania. The excluded/dismiss shareholder in Romania is liable for losses and is entitled to benefits until the day of his exclusion/dismiss in Romania (after the final waiver of the exclusion/dismissal decision in Romania), but will not be able to request their liquidation and waiver for responsibility, until their mandate is being verified by the General Shareholders Assembly in Romania according to the provisions of the articles of association.
If the actions of the administrator/director in Romania of a company qualify as white collar crimes, the penalty is usually imprisonment or a criminal fine. As a general rule, criminal action against the liability of the administrator/director in Romania is initiated by criminal investigation bodies in Romania. The criminal action is initiated by the Company and continued by the Romanian Authorities, the prosecutor, by ordinance, during the criminal investigation in Romania, when he finds that there is evidence that a person has committed a white collar crime and that there is none of the cases of impediment provided by law. In some cases, the law provides that criminal action against the liability of the administrator/director in Romania may be brought only upon prior complaint of the injured party (the Romanian Company), at the complaint formulated by the person provided by law or with the authorization of the Romanian Company provided by the Romanian Companies Law. The prior complaint against the liability of the administrator/director in Romania must be lodged within 3 months of the day on which the injured party (the Romanian Company) found out about the fraud or criminal action in Romania. In the case of the fraudulent management offense in Romania, the criminal action in Romania is initiated only after the prior complaint of the injured person in Romania. The criminal offenses for which an administrator/director in Romania could be investigated are: embezzlement in Romania (art. 295, Romanian Criminal Code), fraudulent management in Romania (art.242, Romanian Criminal Code), blackmail in Romania (art.207, Romanian Criminal Code ). Pavel, Margarit and Associates Romanian Law Firm recommends to any investors, shareholders or directors of companies in Romania to seek for legal advice from a lawyer specialized in white collar crimes, criminal law, administrative law, litigation, bankruptcy and insolvency in Romania, to advise and represent in case of the administrator/director criminal and white-collar crimes in Romania. Therefore, the Romanian legislation imposes a specific legislative framework for company administrators/directors involved in criminal and white-collar crimes in Romania, who can request the personal and joint and several liability administrators/directors in Romania by non-compliance with their mandate or by breaking the Romanian Companies Law or Criminal Code. Thus, the liability of the administrators/director involved in criminal and white-collar crimes in Romania are complex legal matters that requires compliance with the legal environment, all procedures and related requirements.
Thus, the shareholders and investors in Romania and also the administrators/directors in Romania, are advised to seek legal assistance and representation of lawyers specializing in criminal and white-collar crimes in Romania administrative law, litigation and insolvency in Romania, because non-compliance with applicable law entails civil liability, criminal or criminal offense of the administrator of a company in Romania. The present study has made a short presentation of the Five ways a director (administrator) could be held personally liable in Romania. Pavel, Margarit and Associates Romanian Law Firm recommends to any investors, shareholders or directors/administrators of companies in Romania to seek for legal advice from a lawyer specialized in administrative law, litigation, bankruptcy and insolvency in Romania, in order to provide you with clear information on the regulations in force and to fulfill the obligations imposed by law in carrying out administrative activities in Romania for the liability of the director (administrator) in front of tax bodies in Romania, the liability of the administrator for the company insolvency or bankruptcy in Romania, the criminal liability and white-collar crimes of director (administrator) in Romania, the removal or dismissal of the director (administrator) in Romania, the civil liability under the tort law of the director (administrator) during his mandate in Romania.
The Romanian law firm’s clients are foreign and top local companies and high worth individuals. In 2023, the success stories of the Romanian Law Firm have brought recognition from the most prestigious international guides and publications. The firm was ranked third place in Romania by the Legal 500 publication. The Romanian law firm is also recognized by IFLR 1000 Financial and Corporate Guide 2023. Pavel, Margarit & Associates Romanian Law Firm is also the only law firm in Romania recommended by the Global Law Experts Director in London in the Dispute Resolution area of Practice.
Notă. Toate articolele ale societatății de avocatrură Pavel, Mărgărit și Asociații (Pavel Margarit & Associates Romanian Law Firm)
Lucrări științifice ale autorului publicate sub egida 
[…] Cele 5 feluri în care se poate atrage răspunderea personală a administratorului în România R… […]