Articol juridic trilingv. Analiză avocat. Scăderea impozitului pentru microîntreprinderi – soluții juridice pentru antreprenori la înmatriculare sau firme constituite (Lawyer’s analysis. Reduction of the tax for microenterprises – legal solutions for entrepreneurs at company incorporation or for existing businesses/Analyse de l’avocat. Réduction de la taxe pour les microentreprises – solutions juridiques pour entrepreneurs en company incorporation ou pour entreprises existantes) de la partenerul nostru Societatea de avocatură Pavel, Mărgărit & Asociații
Jurnalul Bucureștiului. On line Newspaper publishing almost everything to be well informed. That’s our main and only purpose! Jurnalul Bucureștiului aims to be an online newspaper for information and debate of citizens’ problems and events.
The principles that will be at the basis of this publication are:
– Democracy cannot exist without opposition
–Elected representatives are our representatives and not our masters
– Criticism fosters progress
–Free speech-an important factor in correcting the deviations of power.
Începând cu anul 2025, regimul fiscal aplicabil pentru microîntreprinderi a suferit modificărinotabile, marcând o scădere a nivelului de impozit microîntreprindere, măsură care poate aduce beneficii semnificative antreprenorilor, în special celor aflați la început de drum sau care doresc să optimizeze structura afacerii existente. Astfel, plafonul de venituri pentru încadrarea în regimul de microîntreprinderia fost major redus de la 0,5Mil € la 0,25Mil €, conform OUG 156/2024 și actualizărilor din Codul Fiscal.O societate care depășește acest plafon va fi obligată să treacă la plata impozit pe profit (16%) în trimestrul de depășire. Modificarea are impact direct asupra tuturor microîntreprinderilor, deoarece majoritatea tranzitează de la cota redusă (1% sau 3%) la regimul standard de impozit, lucru care impune o nouă abordare strategică din partea antreprenorilor și consultanților juridico-fiscali. Pentru a profita de regimul de impozit microîntreprindere, este esențial ca structura juridică a firmei să fie conformă cu cerințele legale impuse de cod fiscalși reglementările ANAF.
Găzduirea sediului social–soluții juridice conforme și eficiente
Pentru înregistrarea unei microîntreprinderisau schimbarea sediului unei societăți deja existente, este nevoie de o găzduire sediu social conformă din punct de vedere legal. Mai mult, colaborarea cu furnizori acreditați pentru găzduire sediu social, reduce riscurile unor refuzuri de înregistrare sau controale suplimentare din partea ANAF. Procesul de înființare firmă este acum posibil integral online datorită digitalizării. O înființare firmă corect executată este necesară pentru o bună funcționare. În etapa de înființare SRL, asistența juridică specializată contribuie la evitarea erorilor care pot conduce la respingerea cererii de înregistrare.
Capitalul social și impactul asupra statutului fiscal
Cu toate că înregistrarea unei microîntreprinderi nu necesită un capital social minim ridicat, există situații în care capitalul social poate impacta statutul fiscal, accesul la finanțare sau încrederea partenerilor contractuali. Pentru orice SRL,aceste aspecte devin critice în etapa de consolidare, iar o corectă consultanță juridică și fiscală este indispensabilă.
În procesul de înființare firmă, analiza nivelului capitalului social este esențială, mai ales în contextul în care acesta poate influența statutul fiscal sau percepția partenerilor. „În contextul modificărilor privind regimul fiscal al microîntreprinderilor, consultanța oferită de un avocat firme sau avocat fiscalitate este esențială. O analiză juridică riguroasă poate face diferența între o simplă conformare fiscală și o strategie optimizată de business”, a declarat Avocatul Coordonator al Societății Românești de Avocatură Pavel, Mărgărit și Asociații, Dr. Radu Pavel. Scăderea acestui impozit aplicabil pentru microîntreprinderi este o oportunitate din punct de vedere fiscal, ce necesită o abordare responsabilă. În contextul unei înființare SRL, o astfel de abordare devine cu atât mai relevantă, cu cât fiecare etapă contează pentru eficiența juridică și fiscală a viitoarei SRL.
Starting with 2025, the fiscal regime applicable to microenterprise has undergone significant changes, marking a reduction in the tax level for microenterprise, a measure that can bring benefits to entrepreneurs, especially those who are starting their journey or looking to optimize the structure of their existingcompany. The financial threshold for inclusion in the microenterprise category has been significantly lowered from €500,000 to €250,000, according to Government Ordinance 156/2024 and updates in the Fiscal Code. A company that exceeds this threshold will be obliged to switch to paying corporate tax (16%) in the quarter of exceeding.
Whether at the beginning of a company formation or when re-evaluating an existing company registration, it is crucial to adapt the legal and fiscal approach accordingly. To benefit of the microenterprise tax regime, it is essential that the legal structure of the company complies with the legal requirements imposed by the Fiscal Code and the regulations of the tax authorities. Whether you’re initiating a company formation or updating an existing company registration, expert legal support ensures compliance and reduces risks.
Registered Office Hosting – Compliant and Effective Legal Solutions
For the company registration of a microenterprise or changing the registered office of an existing company, legally compliant registered office hosting is necessary. Moreover, cooperating with accredited providers for registered office hosting reduces the risks of registration refusals or additional inspections by tax authorities. The process of company incorporation is now fully possible online thanks to digitalization. A properly executed company incorporation is necessary for smooth operation. During llc incorporation, specialized legal assistance helps avoid errors that could lead to the rejection of the registration application.
Although registering a microenterprisedoes not require a high minimum share capital, there are cases where the share capital can affect the fiscal status, access to financing, or the confidence of business partners. For any llc, these aspects become critical during the consolidation phase, and proper legal and fiscal consultancy is indispensable. In the process of company incorporation, analyzing the level of share capital is essential, especially when it can influence fiscal status or partners’ perception. „In the context of changes to the microenterprise fiscal regime, the consultancy offered by a business lawyer or fiscal lawyer is essential. A rigorous legal analysiscan make the difference between simple fiscal compliance and an optimized business strategy,” stated the Coordinating Lawyer of the Romanian Law Firm Pavel, Mărgărit & Associates, Dr. Radu Pavel. The reduction of this tax applicable to microenterprise is a fiscal opportunity that requires a responsible approach. In the context of llc incorporation, such an approach becomes even more relevant as every step counts for the legal and fiscal efficiency of the future llc.
Note.Pavel, Mărgărit and Associates Law Firm is one of the top law firms in Romania, providing high-quality legal services. The firm’s clients include multinational and domestic companies of great magnitude. In 2025, the law firm’s success stories brought it international recognition from the most prestigious international guides and publications in the field. As a result, Pavel, Mărgărit and Associates Law Firm ranked 3rd in Romania in the Legal 500’s ranking of business law firms with the most relevant expertise. The law firm is internationally recognized by the IFLR 1000 Financial and Corporate 2025 guide. Additionally, Pavel, Mărgărit and Associates Law Firm is the only law firm in Romania recommended by the international director of Global Law Experts in London in the Dispute Resolution practice area.
French version
À partir de 2025, le régime fiscal applicable aux microentreprises connaîtra des modifications majeures, marquant une réduction du taux d’imposition, une mesure favorable pour les entrepreneurs, en particulier ceux qui souhaitent créer une société en Roumanie ou optimiser la structure de leur entreprise existante. Le seuil de revenu pour bénéficier du régimedes microentreprises est abaissé de 0,5M€ à 0,25M€, selon l’Ordonnance 156/2024 et les mises à jour du Code fiscal. Une société dépassant ce seuil devra passer à l’impôt sur les sociétés (16 %) dès le trimestre suivant. Ce changement affecte directement toutes les microentreprises, la plupart passant du taux réduit (1 % ou 3 %) au régime fiscal standard.
Hébergement du siège social–solutions juridiques conformes et efficaces
Pour enregistrer une microentreprise ou modifier son siège social, un hébergement conforme aux exigences du registre du commerceest nécessaire. La collaboration avec un avocat droit entreprise ou un avocat en litiges commerciaux garantit un processus fluide et sécurisé. Cette étape est cruciale pour les entreprises en phase de transformation ou de croissance. Grâce à la digitalisation, la constitution de société peut désormais se faire entièrement en ligne. Cela offre prévisibilité et sécurité aux entrepreneurs.
Le capital social, bien que souvent négligé dans le cadre d’une microentreprise, peut avoir un impact important sur le statut fiscal, l’accès au financement et la crédibilité vis-à-vis despartenaires commerciaux. L’analyse du capital est essentielle, surtout pour les entreprises qui souhaitent maintenir leur statut fiscal avantageux. „Dans le contexte actuel des réformes du régime fiscal des microentreprises, l’accompagnement par un avocat droit entreprise ou un avocat droit affaires est indispensable. Une analyse juridique approfondie permet non seulement la conformité, mais aussi l’optimisation de la stratégie d’entreprise” déclare le coordonnateur du cabinet d’Avocats d’affaires en Roumanie Pavel, Mărgărit & Associates, Dr. Radu Pavel.
Note.Pavel, Mărgărit et Associés est un cabinet d’avocats en Roumanie, fournissant des services juridiques en Roumanie de haute qualité. Ses clients incluent des sociétés multinationales et locales de grande envergure. En 2024, les réussites du cabinet lui ont valu une reconnaissance internationale par les guides et publications les plus prestigieux du domaine. Ainsi, Pavel, Mărgărit et Associés s’est classé 3ᵉ en Roumanie dans le classement Legal 500 des cabinets en droit des affaires. Il est également reconnu par le guide IFLR 1000 Financial and Corporate 2025. En outre, Pavel, Mărgărit et Associésest le seul cabinet d’avocats roumain recommandé par le répertoire international Global Law Experts à Londres dans le domaine de la résolution de litiges.
Economic and commercial mission of La Francophonie in Central and Eastern Europe
